Índice
Prólogo        13
Prólogo        15
Abreviaturas        17
Introducción        19
Capítulo I. Parte Introductoria
1.1    Conceptos básicos        25
1.2    Disposiciones Generales        33
1.2.1    Obligación de contribuir al Gasto público (art. 1º.)        34
1.2.2    Ingresos Públicos (Art. 2º)        42
1.2.3    Interpretación de las normas tributarias (Art. 5º)        49
1.2.4    Razón de Negocios (Art. 5-A)        55
1.2.5    Definición de conceptos        61
a)    Territorio Nacional        62
b)    Residentes en territorio Nacional (art. 9º)        63
c)    Domicilio Fiscal (art. 10º.)        70
d)    Enajenación de bienes, (Artículo 14)        71
e)    Arrendamiento financiero (art. 15)        75
f)    Escisión de sociedades (artículo 15-A)        76
g)    Regalías (artículo 15-B)        77
h)    Entidad financiera        78
i)    Actividades empresariales (art. 16)        80
1.2.6    Actualización de importes (art. 17-A)        81
1.3    Aspectos generales del Procedimiento Administrativo fiscal        85
1.3.1    Días y horas hábiles        86
1.3.2    Plazo y Término        87
1.3.3    La Notificación        90
Capítulo II. Medios Electrónicos
2.1    Introducción        103
2.2    Antecedentes        106
2.3    Acceso a las Tecnologías de la Información en México        108
2.4    Disposiciones Generales        109
2.5    Conceptos básicos en medios electrónicos        112
Capítulo III. Derechos y Obligaciones de los contribuyentes
3.1    Derechos de los contribuyentes        114
3.1.1    Introducción        114
3.1.2    Prodecon.        141
3.2    Obligaciones de los contribuyentes        149
3.2.1    Obligación material, Art. 1º CFF        151
3.2.2    Obligación formal        157
3.2.3    El Beneficiario Controlador (ART. 32-B)        173
Capítulo IV. De las Facultades de las Autoridades Fiscales
4.1    Acto administrativo        184
4.2    Tipos de facultad de la autoridad        187
4.2.1    Cartas invitación        188
4.2.2    Aclaración administrativa        192
4.2.3    Reconsideración administrativa (art. 36)        197
4.2.4    Facultades de comprobación (art. 41)        198
4.2.5    Facultades de comprobación        199
a)    Visitas Domiciliarias        205
b)    Revisión de Gabinete.        217
c)    Revisiones Electrónicas (53B CFF)        222
d)    Revisión de dictamen de estados financieros (Art. 42)        225
4.2.6    Comprobación de hechos diferentes y sus consecuencias        231
4.2.7    Facultades presuntivas        235
4.2.8    Operaciones Simuladas. Artículo 69-B        246
4.2.9    Introducción        247
4.2.10    Acuerdos Conclusivos, art. 69-B        249
Capítulo V. Facultad sancionatoria de la autoridad
5.1    De las infracciones        277
5.2    De los delitos fiscales        291
Capítulo VI. De los procedimientos Administrativos
6.1    Del Recurso administrativo        308
6.1.1    Recurso de Revocación        309
6.1.2    Del tramite y resolución de los recursos        310
6.1.3    Del tramite y resolución de los Recursos de Revocación exclusivo de Fondo        321
6.2    De la garantía del interés fiscal        329
6.3    Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE)        334
6.3.1    Disposiciones Generales        335
6.3.2    Del Embargo        343
6.3.3    Del Embargo, características        344
6.3.4    De la Intervención        357
6.3.5    Del Remate        360
6.3.6    Prescripción del crédito fiscal        365
Capítulo VII. De los Esquemas Reportables
Introducción        369
7.1    Definiciones y disposiciones generales        370
7.1.1    Sujetos obligados        372
7.1.2    Asesor fiscal        373
7.1.3    Características de Esquemas Reportables        375
7.1.4    Obligación por parte del contribuyente, cuando        376
7.1.5    Revelación de Esquema Reportable, debe contener        377
Fuentes consultadas        381