Esta obra contiene un capítulo inicial destinado a la exposición de los conceptos jurídicos fundamentales, de conocimiento necesario para el lector no jurista, para después adentrarse en el análisis de los fundamentos del Derecho Aduanero, su autonomía y el estudio de los preceptos constitucionales relacionados con la materia aduanera, de vital importancia en el Estado de Derecho.
Incluye una amplia exposición de los ámbitos de aplicación del Derecho Aduanero, como el territorio aduanero, las mercancías y el cruce fronterizo o hecho aduanero, así como las atribuciones de las autoridades aduaneras y las obligaciones de los transportistas, importadores, exportadores y auxiliares de la función aduanera.
Destina una pormenorizada exposición a las fases del Control Aduanero, que incluye el despacho aduanero y la actividad aduanera previa y posterior al mismo.
Previo al estudio de las medidas que el Estado puede establecer para regular el comercio exterior, se exponen las principales escuelas económicas y su repercusión en el Derecho Aduanero.
Finalmente, contiene un estudio actualizado de las Regulaciones y Restricciones No Arancelarias que se aplican en el despacho aduanero de las mercancías de importación y exportación.
Todo ello, la hace una obra de consulta obligada para los estudiantes, docentes y los profesionales del Derecho Aduanero y del Comercio Exterior.
DERECHO ADUANERO MEXICANO TOMO I FUNDAMENTOS Y REGULACIONES DE LA ACTIVIDAD ADUA
Autor: Andrés Rohde Ponce
Prólogo a la Segunda Edición 9
Prefacio a la Segunda Edición 19
Capítulo Primero
Conceptos Jurídicos Fundamentales
I. Las nociones generales del Derecho 23
1. La ciencia del Derecho 23
2. Las diferencias de las normas jurídicas de las morales, sociales y religiosas 26
A. La heteronomía 26
B. La bilateralidad 26
C. La exterioridad 27
D. La coercibilidad 27
3. La composición de la norma jurídica 27
A. El supuesto jurídico 27
B. La consecuencia jurídica 28
C. El deber ser 28
4. Las fuentes del Derecho 28
A. La ley 29
B. El reglamento 29
C. Los tratados internacionales 30
D. La costumbre 31
E. La jurisprudencia 31
F. Los principios generales de Derecho 32
5. Las Personas y los sujetos de Derecho 33
A. La capacidad 33
B. El nombre 34
C. El domicilio 34
D. El patrimonio 35
E. La nacionalidad 35
F. El estado civil 35
6. La obligación jurídica 35
A. Las clases de las obligaciones 36
B. Las fuentes formales de las obligaciones 36
a. La ley 37
b. La sentencia judicial 37
c. La gestión de negocios, el enriquecimiento sin causa y la responsabilidad objetiva 37
d. El testamento 38
e. La declaración unilateral de voluntad 38
f. Los convenios o contratos 38
C. El cumplimiento y la extinción de las obligaciones 40
a. El cumplimiento o pago 40
b. La novación 40
c. La dación en pago 40
d. La compensación 40
e. La confusión 41
f. La remisión o condonación 41
g. La prescripción 41
7. La división del Derecho 41
II. Las escuelas, los métodos y las clases de interpretación jurídica 42
1. Las escuelas de interpretación jurídica 43
A. La escuela absolutista 43
B. La escuela de la exégesis subjetiva 43
C. La escuela objetivista 43
D. La escuela de la interpretación libre 43
2. Los métodos de interpretación jurídica 43
A. El método exegético 44
B. El método de la ratio legis 44
C. El método histórico 44
D. El método sistemático o de la hermenéutica jurídica 44
3. Las clases de interpretación jurídica 44
A. Por sus resultados 45
B. Por sus autores 45
Capítulo Segundo
Los fundamentos del Derecho Aduanero
I. La soberanía estatal 49
II. El control aduanero 51
III. El hecho aduanero 53
IV. La Actividad Aduanera 54
1. El dominio, resguardo y seguridad aduaneros 55
2. Las obligaciones y procedimientos aduaneros 56
3. La inspección y la vigilancia aduanera 56
V. La obligación aduanera 57
VI. Las definiciones de Derecho Aduanero 65
VII. La autonomía del Derecho Aduanero 68
VIII. Las relaciones del Derecho Aduanero con otras disciplinas del Derecho 72
1. Con ramas del Derecho Público 72
A. El Derecho Constitucional 72
B. El Derecho Administrativo 72
C. El Derecho Fiscal 73
D. El Derecho Penal 73
E. El Derecho Internacional 73
F. El Derecho Procesal 73
2. Con ramas del Derecho Privado 74
A. El Derecho Civil 74
B. El Derecho Mercantil 74
IX. Las fuentes formales del Derecho Aduanero 74
1. La Ley 74
2. Los tratados internacionales 84
A. El proceso de formación de los tratados internacionales 87
a. Informe inicial de negociaciones formales 90
b. Informes periódicos 90
c. Informe sobre el resultado final de las negociaciones 90
d. Sometimiento del tratado firmado al Senado 91
e. Manifestación de aceptación del tratado internacional 91
B. El contenido de los tratados 91
a. Impedimento para alterar los derechos humanos 92
b. Observancia de los principios de política exterior mexicana 92
C. La incorporación de los tratados internacionales al derecho interno 93
D. La jerarquía entre los tratados y las leyes 94
a. La práctica de tratados de México 95
b. Las tesis judiciales en México 97
1) La Constitución tiene la máxima jerarquía 97
2) La Constitución no establece la observancia preferente de los tratados 98
3) Los tratados y las leyes tienen la misma jerarquía 98
4) Los tratados internacionales tienen jerarquía por encima de las leyes 99
c. Las constituciones de otros países 101
d. Los principios del Derecho de los Tratados 102
e. La no retroactividad y la abrogación tácita de los tratados 103
f. El derecho suave (soft law) y el derecho duro (hard law) 104
g. A modo de ejemplo 105
E. Los tratados internacionales con relación a la actividad aduanera 106
F. Las referencias en la ley aduanera a los tratados internacionales 107
3. Los reglamentos administrativos 108
4. Las reglas generales en materia de comercio exterior 111
5. Los decretos y acuerdos administrativos 115
6. Los principios del Derecho Aduanero 116
7. La jurisprudencia 117
Capítulo Tercero
Principios Constitucionales relacionados con la Materia Aduanera
I. El fundamento constitucional del Derecho Aduanero 119
II. Los Derechos Humanos 121
1. La reforma constitucional en materia de Derechos Humanos 123
2. El Control difuso de convencionalidad y constitucionalidad 124
III. Las Garantías para protección de los Derechos Humanos 126
1. La garantía de libertad de tránsito 128
2. La garantía de libertad de profesión, industria, comercio o trabajo 131
A. Libertad de comercio y negativa de permisos de importación y exportación 133
a. La regulación del comercio exterior por legislación ordinaria 135
b. La regulación del comercio exterior por legislación extraordinaria 140
B. Libertad de comercio y las contribuciones a las importaciones y exportaciones 143
3. La garantía de no alteración de los preceptos constitucionales por tratados 144
4. Las garantías de seguridad jurídica 145
A. La garantía de audiencia 145
B. La garantía de legalidad 149
5. La garantía de inviolabilidad de la correspondencia 151
6. La garantía de la libre empresa 151
7. La garantía de la libre concurrencia 152
IV. La organización constitucional de la actividad económica mexicana 154
1. La rectoría del Estado 154
2. El sistema de planeación democrática 156
3. La economía mixta 156
A. Actividades reservadas de manera exclusiva al Estado 159
B. Actividades reservadas de manera exclusiva a nacionales con exclusión de extranjeros 160
C. Actividades y empresas que admiten inversión extranjera 160
a. La regla general de la participación en cualquier proporción 161
b. La proporción de inversión extranjera que no requiere autorización 161
c. Las actividades que requieren previa autorización 161
V. El régimen federal del comercio exterior 162
1. Sistemas de reparto de facultades entre la Federación y los Estados 163
A. Las facultades excluyentes 163
B. Las facultades concurrentes 164
C. Las facultades implícitas 165
D. Las facultades prohibidas 166
E. Las potestades tributarias 166
a. Poder tributario concurrente 166
b. Poder tributario federal por facultades expresas y excluyentes 167
c. Poder tributario federal por restricciones expresas a la potestad tributaria de los Estados. 168
2. La materia del comercio exterior es facultad federal 169
VI. Las facultades extraordinarias del Ejecutivo Federal para legislar 169
1. La división de poderes, la suspensión de garantías individuales y las leyes de emergencia 169
2. La facultad legislativa del Ejecutivo Federal en materia de comercio exterior 170
VII. Los fundamentos constitucionales de las contribuciones 170
1. Los contribuyentes 171
2. Requisitos constitucionales de las contribuciones 172
3. Inconstitucionalidad de los fines extrafiscales de algunas exacciones 172
4. La proporcionalidad y equidad de las contribuciones 174
5. El principio de legalidad en las contribuciones 175
Capítulo Cuarto
Ámbitos de Aplicación del Derecho Aduanero
I. El territorio aduanero 179
1. El concepto 181
2. La extensión o reducción de los territorios aduaneros 185
A. Los enclaves y exclaves aduaneros 185
B. La unión aduanera 186
3. La división interna del territorio aduanero 188
A. El territorio aduanero con territorio político acortado 188
B. Las zonas primaria y secundaria 189
C. Las zonas francas 194
D. La experiencia mexicana de zonas territoriales 199
a. Los casos de territorios o programas ya desaparecidos 199
1) Las zonas libres 200
2) Los perímetros libres 200
3) Los puertos libres 200
4) Los desarrollos portuarios 201
5) Las zonas económicas especiales 201
b. Los territorios o programas vigentes 201
1) La franja fronteriza 202
2) La región fronteriza y la franja fronteriza norte 202
3) La región fronteriza de Chetumal 203
4) Los recintos fiscalizados estratégicos 204
II. La introducción y extracción de mercancías. El Hecho Aduanero 205
III. Las mercancías 207
1. Que son las mercancías 209
2. Que no son mercancías 212
A. Los derechos de la propiedad intelectual 212
B. El dinero 215
C. El mercado de futuros 218
D. Los servicios 219
E. El comercio electrónico 220
3. Las no mercancías por disposición legal 225
4. La definición de mercancías 227
5. La procedencia, origen y nacionalidad de las mercancías 227
A. La procedencia de las mercancías 227
B. El origen de las mercancías 228
C. La nacionalidad de las mercancías 235
6. El nombre y el código de las mercancías 238
IV. El ámbito personal 239
1. La Aduana 239
A. La función esencial de la Aduana 241
B. La ubicación orgánica de la Aduana 244
2. Las Autoridades Aduaneras 245
A. Los conceptos generales 245
a. El concepto de autoridad 245
b. Las facultades expresas de las autoridades 246
c. Las facultades discrecionales y las facultades regladas 247
d. La estructura y organización de la Administración Pública Federal 248
e. Determinación de las autoridades aduaneras en el Derecho mexicano 249
B. Las facultades del Ejecutivo Federal en materia aduanera 251
a. Las atribuciones constitucionales 251
1) Promulgar, ejecutar y reglamentar las leyes 251
2) Celebrar tratados internacionales 251
3) Establecer o suprimir aduanas 251
4) Facultades legislativas extraordinarias 252
b. Atribuciones en el Código Fiscal de la Federación 252
1) Condonar contribuciones y accesorios 252
2) Dictar medidas sobre administración, control, forma y procedimientos de pago de contribuciones 254
3) Conceder subsidios o estímulos fiscales 255
c. Atribuciones en la Ley Aduanera 255
1) Establecer o suprimir aduanas fronterizas, interiores y de tráfico aéreo y marítimo así como designar su ubicación y funciones 255
2) Suspender los servicios de las oficinas aduaneras por el tiempo que juzgue conveniente, cuando así lo exija el interés de la Nación 256
3) Establecer o suprimir regiones fronterizas 257
C. Las funciones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Servicio de Administración Tributaria 257
a. Facultades competenciales y organizacionales 257
1) Dirigir los servicios aduanales y de inspección 257
2) Proponer la política tributaria y aduanera 258
3) Señalar la circunscripción territorial de las aduanas así como establecer y suprimir secciones aduaneras 258
4) Señalar dentro de los recintos fiscales el lugar donde se ubicarán las oficinas administrativas de la aduana y sus instalaciones complementarias 258
5) Señalar las aduanas para el despacho de determinado tipo de mercancías 258
6) Establecer la coordinación con otras dependencias y organismos públicos que apliquen medidas de seguridad y control en los recintos fiscales 259
7) Manejar, almacenar y custodiar las mercancías en los recintos fiscales 260
8) Coordinación fiscal 260
b. Facultades programáticas y de información 260
1) Asistencia gratuita mediante publicación de criterios no vinculativos 260
2) Publicaciones oficiales 260
3) Órgano de consulta 261
4) Recabar de funcionarios públicos, fedatarios y autoridades extranjeras informes y datos 261
5) Las conferidas en tratados o acuerdos internacionales 262
6) Solicitar y proporcionar información para evitar evasión o elusión fiscal 262
7) Dar a conocer la información contenida en los pedimentos 262
8) Microfilmar o grabar los documentos 263
9) Contar con sistemas, equipos electrónicos y servicios tecnológicos 263
10) Análisis de Riesgo 263
c. Facultades normativas 263
1) Dictar reglas generales 263
2) Fijar los lineamientos dentro de los recintos fiscales y fiscalizados 264
3) Establecer los precios estimados de las mercancías 264
4) Dictar medidas administrativas de emergencia 264
5) Expedir reglas en materia aduanera de los tratados internacionales de los que México sea parte 264
6) Establecer unidades de medida diferentes a las señaladas en la LIGIE 265
7) Autorizar y dictar las reglas del despacho conjunto 265
d. Facultades de autorización y concesión 266
1) Otorgar patentes de agentes aduanales y autorizaciones de agencias aduanales 266
2) Autorizar y cancelar la autorización a los dictaminadores aduaneros 266
3) Las concesiones y autorizaciones a empresas privadas de funciones aduaneras 266
e. Facultades para la seguridad y prevención 267
1) Medidas de emergencia 267
f. Facultades de revisión, inspección y vigilancia 267
1) Vigilar el debido cumplimiento de las disposiciones fiscales y aduaneras 267
2) Localizar y listar a los contribuyentes 267
3) Cerciorarse que el equipo para el despacho electrónico cumpla los requisitos 268
4) Verificar el uso o destino de las mercancías exentas, con estímulo o franquicia 268
5) Ejercer de forma exclusiva el control y vigilancia sobre la entrada y salida de mercancías y personas en los aeropuertos, puertos y aduanas fronterizas. 268
6) Inspeccionar, vigilar y verificar el manejo, transporte y tenencia de mercancías 269
7) Establecer marbetes o sellos especiales para las mercancías o sus envases 269
8) Supervisar los servicios de tecnología no intrusiva 270
9) Cooperación y asistencia internacional 270
g. Facultades de verificación y comprobación 270
1) La facultad general de comprobación 270
2) Investigar el origen de los ingresos de los contribuyentes 271
3) Solicitud de datos, informes o documentos para planear o programar actos de fiscalización 271
4) Rectificar los errores aritméticos que descubran 271
5) Requerir a los contribuyentes, responsables solidarios y terceros 272
6) Practicar visitas domiciliarias 273
7) Practicar visitas domiciliarias para verificar obligaciones específicas 274
8) Verificación física de bienes durante su transporte 275
9) Revisiones electrónicas 275
10) Practicar el reconocimiento aduanero de las mercancías 276
h. Facultades de determinación, liquidación y notificación 277
1) Determinar las contribuciones y los aprovechamientos omitidos 277
2) Establecer las características aduaneras de las mercancías 278
3) Practicar avalúos de toda clase de bienes 278
4) Corregir y determinar el valor en aduana de las mercancías declaradas 279
i. Facultades de medidas precautorias 279
1) Practicar el embargo precautorio de las mercancías y de los medios en que se transporten 279
2) Retener las mercancías sujetas a precios estimados 279
3) Embargo precautorio de dinero de pasajeros no declarado 279
4) Suspender el despacho aduanero en materia de propiedad intelectual 280
5) Retener las mercancías presuntas infractoras de la propiedad intelectual 280
j. Facultades sancionatorias 280
1) Imposición de sanciones 280
k. Facultades recaudatorias, garantías y ejecutoras 281
1) Recaudar las contribuciones, derechos, productos y aprovechamientos federales 281
2) Aplicar el procedimiento administrativo de ejecución 281
3) Custodiar y determinar el destino de las mercancías que pasaron a propiedad del fisco federal 281
4) Cancelar las garantías de precios estimados 281
l. Facultades de defensa jurídica 282
1) Representación contenciosa 282
2) Representar a la Federación en controversias fiscales 282
D. La desconcentración de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público 282
a. La estructura organizacional de la SHCP 283
b. Estructura organizacional del SAT 285
c. La distribución funcional de las unidades administrativas centrales del SAT 291
1) Facultades de la Administración General de Aduanas 291
2) Facultades de la Administración General de Auditoría de Comercio Exterior 303
3) Facultades de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal 307
4) Facultades de la Administración General de Grandes Contribuyentes 309
5) Facultades de la Administración General Jurídica 310
6) Facultades de la Administración General de Servicios al Contribuyente 311
7) Facultades de la Administración General de Recaudación 312
d. Los Acuerdos de circunscripción territorial y de delegación de facultades 313
E. La participación de otras autoridades en la actividad aduanera 313
F. El auxilio de toda autoridad nacional a las autoridades aduaneras 315
G. La colaboración con las autoridades extranjeras 315
3. Los sujetos obligados 317
A. Los operadores de puertos, aeropuertos y puentes fronterizos 319
B. Los transportistas 322
a. El sometimiento al control aduanero 323
b. El régimen aduanero de la transportación internacional 324
1) Las obligaciones a cargo de los transportistas 325
2) La exención de impuestos al comercio exterior 329
3) El plazo de abandono 330
4) Las medidas de facilitación para los medios de transportes 330
5) La responsabilidad solidaria de los transportistas 331
6) El deber de amparar las mercancías en todo el tiempo 332
7) Afectación de los transportes al cumplimiento de las contribuciones 333
8) El embargo de los medios de transporte 333
c. Los agentes navieros 334
d. Los agentes de carga 336
e. Los agentes internacionales de carga 336
C. Los importadores y exportadores 338
a. Las obligaciones de los importadores y exportadores 342
1) Llevar los sistemas de control de inventarios 343
2) Obtener la información y documentación para comprobar el país de origen 344
3) Entregar una manifestación de valor 344
4) Entregar el encargo conferido al agente aduanal 348
5) Inscribirse en el Padrón de Importadores 350
6) Formar un expediente electrónico 369
b. Los derechos de los importadores y exportadores 369
c. La categorización de los importadores 373
1) Las empresas con registro del despacho de mercancías de las empresas 376
2) El Registro de Empresas Certificadas 389
3) La Certificación del IVA-IEPS 403
4) Registro en el Esquema de Certificación de Empresas 409
d. Los pasajeros internacionales 440
e. Los representantes legales acreditados 442
1) Clases de representantes aduaneros acreditados 446
2) Los requisitos para la autorización y acreditamiento 448
3) Las obligaciones o requisitos de operación 453
4) Los derechos de los autorizados para despacho directo 455
5) Los regímenes aduaneros aplicables 455
6) La responsabilidad de los importadores y exportadores autorizados y del representante legal acreditado 455
7) Las causales y procedimientos de suspensión y revocación 456
f. El apoderado aduanal 458
1) El concepto 459
2) Las clases de apoderado aduanal 459
3) Los requisitos de autorización 462
4) Los requisitos de operación 464
5) Las obligaciones de los apoderados aduanales 466
6) La inhabilitación, suspensión, cancelación y revocación de la autorización 466
7) El procedimiento de suspensión y cancelación de la autorización 468
D. Los responsables solidarios 469
E. Los infractores legales 473
4. Los auxiliares de la función pública aduanera 474
A. El agente aduanal 476
a. El Concepto 478
b. La causa jurídica de su representación 482
1) La capacidad, la representación, la legitimación y la personalidad 483
2) La naturaleza jurídica de la representación del agente aduanal 485
3) Los servicios complementarios del agente aduanal 492
c. Los requisitos para la obtención de la patente de agente aduanal 492
1) Ser mexicano por nacimiento en el pleno ejercicio de sus derechos 493
2) No haber sido condenado por sentencia ejecutoriada por delito doloso ni haber sufrido la cancelación o extinción de su patente, en caso de haber sido agente o apoderado aduanal 493
3) No ser servidor público ni militar en servicio activo 493
4) No tener parentesco por consanguinidad o afinidad con el administrador de la aduana de adscripción de la patente 494
5) Tener título profesional o su equivalente en los términos de la ley de la materia 494
6) Tener experiencia mayor de cinco años en materia aduanera 495
7) Estar inscrito en el RFC y demostrar estar al corriente de sus obligaciones fiscales 495
8) Aprobar el examen de conocimientos y un examen psicotécnico 496
9) Los requisitos para obtener la patente suprimidos 496
d. Las obligaciones del Agente aduanal 499
1) Actuar siempre en el despacho aduanero con su carácter de agente aduanal 499
2) Descargar electrónicamente las regulaciones no arancelarias 499
3) Rendir el dictamen técnico que le solicite la autoridad 501
4) Cumplir el encargo conferido 501
5) Declarar, bajo protesta de decir verdad, los datos de la operación de comercio exterior en que intervenga 503
6) Formar un expediente electrónico con la documentación de sus operaciones 504
7) Presentar la garantía de precios estimados 507
8) Aceptar las visitas que ordene la autoridad aduanera 507
9) Solicitar autorización para suspender actividades 508
10) Manifestar el número de candado oficial 508
11) Acreditar al menos un mandatario autorizado por la autoridad aduanera 508
12) Someterse a exámenes 509
13) Las obligaciones suprimidas 509
e. Requisitos de operación del agente aduanal 513
1) Estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales 513
2) Mantener su oficina principal dentro del territorio nacional 513
3) Manifestar el domicilio para oír notificaciones y su correo electrónico 514
4) Ocuparse personal y habitualmente de las actividades propias de su función 515
5) No suspender actividades en caso alguno 515
6) Dar a conocer el nombre de sus mandatarios, dependientes y empleados 516
7) Usar el gafete de identificación en los recintos fiscales en que actúe 516
8) Realizar el despacho empleando el sistema electrónico y la firma electrónica avanzada 516
9) Contar con el equipo necesario para el despacho electrónico 517
10) Ocuparse del 15% de las operaciones de bajo valor 517
11) Utilizar los candados oficiales o electrónicos 517
12) No tener parentesco con administrador o subadministradores de aduana 520
13) Los requisitos suprimidos 520
f. Los derechos del agente aduanal 521
1) El ejercicio de la patente 521
2) El sustituto autorizado del agente aduanal 525
3) Constituir sociedades para la prestación de sus servicios 527
4) Solicitar el cambio de adscripción a aduana distinta 529
5) La designación de mandatarios 531
6) Cobrar sus honorarios 535
7) Suspender sus actividades 535
g. La inhabilitación, suspensión, cancelación y extinción de la patente aduanal 536
1) La inhabilitación del agente aduanal 536
2) La suspensión del agente aduanal 538
3) La cancelación del agente aduanal 542
4) La extinción de la patente aduanal 551
h. La suspensión para operar en el sistema electrónico aduanero 555
i. La responsabilidad del agente aduanal 556
1) La veracidad y exactitud de los datos e información suministrados 557
2) La determinación del régimen aduanero de las mercancías 557
3) La correcta clasificación arancelaria y el número de identificación comercial de las mercancías 557
4) El cumplimiento de las regulaciones no arancelarias que rijan para las mercancías 558
5) La veracidad y exactitud del valor declarado de las mercancías 558
6) Las excluyentes de responsabilidad del agente aduanal 559
j. La agencia aduanal 562
1) Los requisitos para la autorización de agencia aduanal 564
2) La autorización de agencia aduanal 565
3) La concentración comercial del agente aduanal 566
4) Los requisitos de operación y las obligaciones 567
5) Las aduanas autorizadas para operar la agencia aduanal 568
6) Los mandatarios de las agencias aduanales 568
7) La inhabilitación y cancelación de la autorización 569
8) El nuevo sustituto de la agencia aduanal 570
9) La responsabilidad de la agencia aduanal, de sus socios y del agente aduanal 572
B. Los recintos fiscalizados 573
a. El fundamento legal 576
b. Los requisitos, procedimiento y vigencia de la concesión y autorización 579
c. Las obligaciones de los recintos fiscalizados 581
d. Las obligaciones de los recintos fiscalizados estratégicos 584
e. Los requisitos de operación de los recintos fiscalizados 586
f. Los derechos, las cuotas y tarifas del almacenamiento y custodia 596
g. Las responsabilidades de los recintos fiscales y fiscalizados 597
1) La responsabilidad por el extravío de las mercancías 598
2) La responsabilidad por la destrucción y disposición de las mercancías 600
3) Las causales de multa, suspensión, revocación y cancelación 604
C. Los particulares autorizados y los dictaminadores aduaneros 606
a. El fundamento legal de los particulares autorizados 607
b. Las funciones de apoyo autorizadas 611
c. La autorización de los dictaminadores aduaneros 613
d. Responsabilidad de los particulares autorizados y dictaminadores aduaneros 613
e. La cancelación de las autorizaciones 614
D. La prevalidación electrónica de los datos del pedimento 615
a. El fundamento legal 615
b. Las funciones de apoyo autorizadas 617
c. La autorización 619
d. Las obligaciones de las personas autorizadas 622
e. La responsabilidad de los particulares autorizados 625
f. La cancelación de las autorizaciones 626
E. La prevalidación y emisión del formato denominado «pedimento de importación temporal de remolques, semirremolques y portacontenedores» 627
a. El fundamento legal 627
b. Las funciones de apoyo autorizadas 628
c. La autorización 629
d. Las obligaciones de los particulares autorizados 631
e. La responsabilidad de los particulares autorizados 633
f. La cancelación de las autorizaciones 633
F. La carga, descarga y maniobras de mercancías en el recinto fiscal 633
a. El fundamento legal 634
b. Las funciones de apoyo autorizadas 634
c. La autorización 634
d. Las obligaciones de los particulares autorizados 636
e. La responsabilidad de los particulares autorizados 637
f. La cancelación de las autorizaciones 637
G. La medición de peso, volumen o características de las mercancías 638
H. Los candados oficiales o electrónicos 639
a. El fundamento legal 641
b. Las funciones de apoyo autorizadas 641
c. La autorización 642
d. Las obligaciones de los particulares autorizados 644
e. La responsabilidad de los particulares autorizados 645
f. La cancelación de las autorizaciones 646
I. La toma de muestras de las mercancías, la expedición de gafetes y los exámenes a los agentes aduanales 646
a. La toma de muestras de mercancías 646
b. Los gafetes de identificación para ingreso a los recintos fiscales 647
c. Los exámenes anuales de los agentes aduanales 649
V. El ámbito temporal 649
1. Los sistemas de vigencia de las leyes 649
2. La abrogación o derogación de las leyes 651
3. La determinación de la ley aplicable 652
A. Los principios fundamentales 654
a. El principio de sincronía 654
b. El principio de oportunidad procedimental 655
B. Las reglas generales o iniciales 655
a. En la importación temporal o definitiva; depósito fiscal; y elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado 657
1) En tráfico marítimo 657
2) En tráfico terrestre 657
3) En tráfico aéreo 657
4) En vía postal 657
b. Las mercancías abandonadas 657
c. Recinto fiscalizado estratégico y recinto fiscal autorizado también como recinto fiscalizado estratégico 658
d. El pago anticipado 659
e. La regularización de mercancías extranjeras 660
f. En la exportación 662
g. Las entradas o salidas por tuberías y cables 663
h. Las reglas derogadas 663
1) Para las zonas libres 663
2) No retornos de temporales 664
C. Las reglas específicas o sucesivas 664
a. Las reexpediciones 664
b. Los cambios de régimen 666
c. Las transferencias 671
d. La regularización de importaciones temporales vencidas 672
e. Las regularizaciones de mercancías en recinto fiscalizado estratégico 673
f. Las operaciones virtuales 673
D. Las reglas infraccionales 674
Capítulo Quinto
Las Fases del Control Aduanero
I. El Sistema Electrónico Aduanero 677
1. Del Cadepa hasta el Saai 679
2. La Ventanilla Única 682
3. El establecimiento legal del sistema electrónico aduanero 688
4. El sistema electrónico aduanero sin papel (paperless) 692
A. La Impresión Simplificada del Pedimento 692
B. El Manifiesto Único Ferroviario 694
C. El Documento de Operación para Despacho Aduanero (DODA) 696
D. El Proyecto de Integración Tecnológica Aduanera (PITA) 701
E. Otros sistemas que son parte del sistema electrónico aduanero 704
II. El Control aduanero antes del Despacho Aduanero 705
1. El control previo para el ingreso de mercancías al territorio nacional o salida del mismo 705
A. Los tráficos aduaneros 706
a. El concepto de tráfico 706
b. Los tipos de tráfico 707
1) El tráfico terrestre y sus clases 707
2) El tráfico marítimo y sus clases 708
3) El tráfico fluvial 709
4) El tráfico aéreo 710
5) La conducción por tuberías, ductos, cables y otros medios 711
6) La vía postal 712
7) El régimen jurídico de las comunicaciones y transportes 712
B. Los lugares autorizados 713
a. La autorización temporal de lugares distintos 714
b. Las arribadas y aterrizajes forzosos 717
c. El lugar de entrada señalado en la documentación de origen 718
C. Los días y horas hábiles para introducir mercancías al territorio nacional o extraerlas del mismo 718
a. Los horarios hábiles para tráfico aéreo 720
1) Los vuelos en horas inhábiles 721
2) Los vuelos de franja o región fronteriza 721
b. Los días y horarios especiales para la entrada al territorio nacional 721
D. La transmisión de la información 722
a. La declaración sumaria o genérica 723
b. La transmisión de la información de las mercancías transportadas 724
1) La información transmitida en el tráfico marítimo 726
2) La información transmitida en el tráfico aéreo 730
3) La información transmitida en el tráfico ferroviario 732
c. La transmisión de la información de los pasajeros 733
1) La transmisión de la información de los pasajeros por las empresas aéreas 735
2) La transmisión de la información de los pasajeros por las transportistas marítimas 738
d. Los avisos de explosivos y armas de fuego 738
e. Los avisos de equipo especial de embarcaciones 739
f. La información por parte de las autoridades 740
E. Los requisitos de los bultos 740
a. La identificación de los bultos 740
1) Los bultos con mercancías peligrosas 741
2) Los engomados en vuelos con escalas 741
3) Los engomados para transbordos aéreos 741
4) El engomado de los bultos de las mensajerías 741
5) La manifestación en envolturas de envíos postales 742
6) Los marbetes o sellos para mercancías destinadas a la franja o región fronteriza 742
7) Las marcas de origen de las mercancías 742
8) Los requisitos eliminados de marcar los bultos 743
b. La colocación de medios de seguridad 744
c. Las infracciones a la identificación y seguridad de los bultos 746
2. El control a la entrada al territorio nacional y la salida del mismo de los transportes 747
A. La visita de inspección a los transportes 747
B. La puesta de las mercancías a disposición de las autoridades aduaneras 748
C. La documentación de entrada o salida 749
a. La documentación en tráfico marítimo 749
b. La documentación en tráfico aéreo 750
c. La documentación en tráfico terrestre 750
D. El control sobre las maniobras de carga y descarga 751
a. La autorización de la descarga 751
b. La carga y descarga simultánea 751
c. La carga y descarga a los recintos fiscales o fiscalizados 752
d. El lugar autorizado en día y hora hábil 752
e. El inicio y la terminación de la carga y descarga 753
f. La cuantificación de los bultos 754
g. Los bultos faltantes y sobrantes 754
1) Los bultos faltantes y sobrantes a la descarga de los transportes 755
2) Las discrepancias de los bultos en el despacho aduanero 756
h. Los daños en las maniobras en las maniobras 757
i. La conducción al depósito ante la aduana 758
3. El Aduanamiento 758
4. El control en el depósito ante la Aduana 759
A. El concepto, elementos y naturaleza jurídica 759
a. Las teorías sobre el depósito ante la aduana 759
b. Los elementos del depósito ante la aduana 764
1) Los derechos de usar y disfrutar de las mercancías 764
2) Las limitaciones a la disposición o dominio sobre las mercancías 765
B. La enunciación del concepto de depósito ante la aduana 767
C. Los actos permitidos dentro del recinto fiscal o fiscalizado 768
a. Los servicios de almacenaje 768
b. Los servicios de laboratorio y vigilancia 768
c. El examen previo 769
d. Los actos de conservación 770
e. La toma de muestras 771
f. Los actos de cumplimiento de regulaciones o restricciones no arancelarias 771
D. El extravío, la destrucción y disposición de las mercancías 771
a. El extravío de las mercancías 772
b. La destrucción de las mercancías 772
1) La destrucción voluntaria por los interesados 772
2) La destrucción por causas imputables a los depositarios 773
3) La destrucción de las mercancías por terceros 773
4) La destrucción por accidente 774
c. La disposición de las mercancías por las autoridades 774
1) La disposición preventiva de daño 774
2) La disposición de las mercancías dañadas 776
5. Las operaciones aduaneras o destinaciones aduaneras 777
A. Las diferentes operaciones aduaneras 780
a. La destrucción de las mercancías 780
b. El reembarque 780
c. El abandono de las mercancías 782
1) Las normas generales de la configuración del abandono 782
2) El concepto y naturaleza jurídica del abandono 785
3) La disposición de las mercancías abandonadas 789
d. El transbordo de las mercancías 795
1) El concepto de transbordo 796
2) La regulación mexicana del transbordo 799
e. El aprovisionamiento de los transportes 802
1) El abastecimiento de los medios de transporte 803
2) Las mercancías de rancho o de uso económico 804
6. El control de las mercancías peligrosas 807
A. El concepto de mercancías peligrosas 807
B. Los requisitos para el ingreso de mercancías peligrosas 808
C. Las marcas y símbolos en bultos de mercancías peligrosas 808
D. El almacenaje de mercancías peligrosas 809
a. El almacenaje para importación y exportación 809
b. El almacenaje en recinto fiscal 810
c. El almacenaje y custodia de las explosivas y radiactivas 810
E. La disposición de mercancías peligrosas 810
F. La toma de muestras de mercancías peligrosas 811
G. El despacho de mercancías peligrosas 813
7. Los actos preparatorios del despacho aduanero 814
A. La generación del Comprobante de Valor Electrónico 814
B. El pago de las contribuciones y cumplimiento de RNA’s 815
C. La prevalidación y validación electrónica del pedimento 816
III. El control en el despacho aduanero de las mercancías 817
IV. El control posterior al despacho aduanero 819
1. El control y vigilancia del transporte en territorio nacional 819
A. La documentación exigible para el transporte 819
a. La documentación de mercancías de procedencia extranjera 819
b. La documentación de mercancías nacionales 821
c. La documentación para el transporte en franja o región fronteriza 822
1) Las mercancías de exportación prohibida o restringida 822
2) Las mercancías nacionales confundibles con extranjeras 822
B. La revisión obligatoria de la transportación 823
a. Los puntos de revisión obligatoria 823
b. Los límites de introducción fronteriza 824
c. El transporte en los mismos contenedores de transporte 824
C. La verificación durante el transporte 825
D. Los accidentes a los medios de transporte 825
a. Los accidentes de transportes de mercancías sin régimen aduanero 826
b. Los accidentes a los transportes de mercancías bajo un régimen aduanero 827
1) Los accidentes de mercancías bajo los regímenes definitivos 827
2) Los accidentes de mercancías bajo regímenes temporales o suspensivos 827
2. El control en la tenencia y comercio de las mercancías en el país 830
A. Las causas para exigir el acreditamiento de la legal estancia 831
B. Las excluyentes de responsabilidad 832
C. La infracción a los deberes de amparar y acreditar 833
3. El control sobre la contabilidad y en el domicilio de los particulares 833
A. El expediente electrónico 833
B. El sistema de control de inventarios 834
C. Las facultades de comprobación de las autoridades aduaneras 836
4. El control sobre las mercancías en los procedimientos aduaneros 838
A. El embargo precautorio o secuestro aduanero 838
B. Los actos y causas de procedencia de embargo de las mercancías 839
a. El embargo sólo durante la ejecución de ciertas atribuciones 839
b. Las causas de embargo de las mercancías y de los transportes 840
C. La sustitución del embargo precautorio 841
D. La disposición de las mercancías embargadas 842
a. Las clases de las mercancías embargadas susceptibles de disposición 843
b. La devolución o el resarcimiento económico 844
1) La entrega de un bien sustituto con valor similar 844
2) El pago del valor del bien 845
E. La retención de mercancías sujetas a precios estimados 846
F. El delito de falso, indebido o ilegal embargo precautorio 847
Capítulo Sexto
El Derecho Aduanero y la Política Comercial
I. Introducción 849
II. Las teorías de la política comercial 850
1. Las principales doctrinas económicas 852
A. El mercantilismo 852
B. Los precursores del liberalismo 853
C. La fisiocracia 854
D. El liberalismo clásico 854
E. Las doctrinas y corrientes críticas del liberalismo 856
F. El nacionalismo económico 858
G. Apogeo y ocaso del liberalismo clásico 859
H. El socialismo de Estado 860
I. Keynes 860
J. El neoliberalismo globalizador 861
K. El neoproteccionismo 862
III. Los instrumentos de la política comercial 863
1. En el proteccionismo mercantilista 863
2. En el liberalismo clásico 866
3. En el nacionalismo económico 867
4. En las economías dirigidas 868
5. En la época contemporánea 868
IV. Las repercusiones en el ámbito aduanero 869
1. En el sistema prohibitivo 869
A. Finalidades 869
B. Medidas predominantes 870
C. Actividad aduanera del Estado 870
D. Legislación 870
E. Infracciones y sanciones 871
F. Comercio 871
2. En el sistema protector 871
A. Finalidades 872
B. Medidas predominantes 872
C. Actividad aduanera del Estado 873
D. Legislación 873
E. Infracciones y sanciones 874
F. Comercio 874
3. En el sistema de libre cambio 874
A. Finalidades 875
B. Medidas predominantes 875
C. Actividad aduanera del Estado 875
D. Legislación 876
E. Infracciones y sanciones 876
F. Comercio 876
Capítulo Séptimo
Las Regulaciones y Restricciones No Arancelarias
I. La terminología en la doctrina, los tratados internacionales y las leyes mexicanas 881
II. La clasificación doctrinal de las medidas no arancelarias 885
III. Las medidas al comercio exterior en la legislación mexicana 886
IV. Las nociones básicas de los aranceles 889
1. Los impuestos al comercio exterior 891
2. Las medidas paraarancelarias 892
A. El manejo del tipo de cambio 893
B. Los métodos de la valoración aduanera 894
C. Los precios oficiales de importación 895
D. Los aranceles específicos 896
3. Las exacciones de efecto equivalente 897
4. Los derechos consulares 899
5. Los impuestos de igualación tributaria y los sistemas de equiparación de precios 900
6. El depósito previo o garantía por precios estimados 902
A. Las resoluciones que establecen los precios estimados de las mercancías 905
B. La finalidad de los precios estimados 906
C. Ámbito de aplicación de los precios estimados 907
D. Los Anexos 908
E. Formas de garantizar 910
7. Las certificaciones o informes de inspección previa a la expedición 911
8. Los padrones de importadores 915
9. Los requerimientos de documentación 917
V. El régimen legal mexicano de las Regulaciones y Restricciones no Arancelarias 920
1. Los antecedentes jurídicos 920
2. Los supuestos permitidos para el establecimiento de RNA’s 922
3. Los requisitos legales de las regulaciones no arancelarias 924
4. Las Reglas y Criterios de Carácter General en Materia de Comercio Exterior 926
VI. El estudio particular de cada regulación o restricción no arancelaria (RNA) 929
1. Las prohibiciones 930
A. La prohibición por país 930
a. Las prohibiciones suprimidas 931
b. Las prohibiciones vigentes 934
B. Las prohibiciones de mercancías 938
2. Las salvaguardas 940
A. El concepto y su evolución 943
a. Los elementos de procedencia de la salvaguarda 945
1) La existencia de una concesión comercial convencional 945
2) El aumento de las importaciones 945
3) El daño grave o la amenaza de daño grave a la producción nacional 945
4) La relación causal 946
b. La represalia, la retorsión o contramedidas comerciales 946
B. Las características de las medidas de salvaguarda 948
C. Las clases de medidas de salvaguarda 949
D. La determinación por países 950
E. El procedimiento legal para su establecimiento 951
F. La impugnación de los procedimientos de salvaguarda 952
a. Los medios de impugnación conforme a la legislación nacional 952
b. Los medios alternativos de solución de controversias 953
G. La experiencia mexicana en materia de salvaguarda 954
a. Las salvaguardas aplicadas a las exportaciones mexicanas 954
b. Las salvaguardas a las importaciones a territorio nacional 954
H. El régimen de regulación no arancelaria de las salvaguardas 955
3. Las limitaciones voluntarias a las exportaciones 956
A. El Convenio Internacional del Café 957
B. El Acuerdo Relativo al Comercio Internacional de los Textiles 958
C. Las restricciones a la exportación de azúcar y acero mexicanos 959
D. La eliminación progresiva de estos acuerdos regulatorios 961
E. Los acuerdos regulatorios y la legislación mexicana 962
4. Las cuotas, contingentes o cupos a la importación o exportación 962
A. El concepto 962
B. Las modalidades del cupo o cuota 965
a. El cupo máximo 965
b. El arancel-cupo 965
C. El fundamento legal 966
a. Los cupos o cuotas históricos bajo la ley de 1986 966
1) El Acuerdo relacionado con el trámite y resolución de solicitudes de importación de productos agropecuarios y forestales 967
2) El acuerdo que estableció un cupo de importación de confecciones textiles nuevas 967
3) El cupo para productos lácteos y papel 968
b. El régimen de los cupos bajo la ley de 1993 968
1) El régimen del cupo máximo 968
2) El régimen de arancel-cupo 969
D. La asignación y administración de cupo o cuota 969
E. El origen de las mercancías y su certificación para cupos o contingentes 971
F. Los cupos mexicanos vigentes 972
5. Los permisos o licencias previas de importación y exportación 974
A. El concepto 976
B. La evolución histórica del fundamento legal 978
a. El período de 1935 a 1950 978
b. El período de 1951 a 1956 979
c. El período de 1957 a 1960 980
d. El período de 1961 a 1985 980
e. El periodo de 1986 a julio de 1993 981
f. El periodo de 28 de julio de 1993 a la fecha 982
C. El trámite de los permisos 984
a. Las modalidades de los procedimientos 984
b. Las solicitudes de permiso 985
c. El registro de autorizados para tramitar y recoger permisos 986
d. Las opiniones técnicas para resolver las solicitudes de permiso 986
e. Las autoridades competentes para resolver 987
f. El plazo de resolución 987
g. La entrega de los permisos a los interesados 988
h. Las obligaciones en materia de transparencia 989
D. Las características de los permisos previos 989
a. Los requisitos de otorgamiento 989
b. El permiso automático 990
c. La negativa ficta 991
d. El contenido de los permisos 991
e. La naturaleza intransferible de los permisos 992
f. La vigencia de los permisos previos 992
1) La prórroga de la vigencia 993
2) La prórroga automática 993
g. El valor de la mercancía en los permisos 994
h. Los errores y omisiones en los permisos 995
E. La modificación de los permisos 996
F. La suspensión y cancelación de los permisos previos y avisos automáticos 996
G. Los criterios para la sujeción a permiso previo 997
a. Políticas comerciales nacionales o compromisos internacionales 997
1) El permiso previo a la exportación de azúcar 998
2) El permiso automático previo de exportación para mercancías de acero 1000
b. El régimen aduanero 1002
c. El tipo o estado de la mercancía 1003
1) Las mercancías usadas 1003
2) Las mercancías de comercio prohibido por otras leyes 1004
d. La región o zona del territorio nacional 1004
H. La identificación y codificación de las mercancías 1005
a. El Acuerdo publicado el 3 de agosto de 1994 1005
b. El Acuerdo publicado el 27 de diciembre de 1995 1005
c. El Acuerdo publicado el 29 de agosto de 1997 1006
d. El Acuerdo publicado el 26 de marzo de 2002 1006
e. El Acuerdo publicado el 9 de noviembre de 2005 1006
f. Las Reglas y criterios de carácter General en materia de Comercio Exterior (RGCESE) 1006
1) Las RGCESE de 21 de julio de 2006 1007
2) Las RGCESE de 6 de julio de 2007 1007
3) Las RGCESE de 31 de diciembre de 2012, vigentes 1007
I. Las mercancías que se destinan a los regímenes de depósito fiscal, elaboración, transformación o reparación, recinto fiscalizado estratégico y tránsito interno 1009
J. Las excepciones de permiso 1010
a. Los antecedentes históricos de las excepciones de permisos 1010
1) Las pequeñas operaciones 1011
2) Las importaciones temporales exceptuadas 1011
b. Las excepciones vigentes 1013
K. La comprobación del cumplimiento del permiso 1013
6. El control de cambios 1014
A. El fundamento legal 1016
a. Los principios internacionales sobre el control de cambios 1016
b. La legislación mexicana 1017
B. El control de cambios de 1982-1991 1018
a. El control generalizado de cambios 1018
b. El control parcial de cambios 1019
7. Los permisos para garantizar el orden público, la seguridad nacional e internacional y la seguridad energética 1020
A. Los permisos de importación y de exportación de Armas de Fuego y Explosivos por parte de la Secretaría de la Defensa Nacional 1022
a. Los tipos de permiso 1022
b. Los requisitos de los permisos 1022
c. Las condiciones de ejercicio del permiso 1024
1) La titularidad de los permisos 1024
2) La vigencia 1024
3) La suspensión o cancelación de los permisos 1024
4) La intervención de la SEDENA en el despacho de las mercancías 1024
5) La transportación o posesión 1025
6) El uso o destino 1025
7) Las operaciones exceptuadas 1026
d. La identificación y codificación de las mercancías 1027
B. Las autorizaciones de importación y exportación de minerales radioactivos y combustibles nucleares por parte de la Secretaría de Energía 1029
a. Las disposiciones de la Ley Reglamentaria del Artículo 27 en Materia Nuclear 1029
b. La identificación y codificación de las mercancías 1030
c. El trámite de las solicitudes de las autorizaciones 1031
d. La vigencia, suspensión y cancelación de las autorizaciones 1033
e. Los materiales sujetos a autorización sin enlistarse en el acuerdo 1034
C. Las autorizaciones de importación y exportación de petrolíferos e hidrocarburos por parte de la Secretaría de Energía 1034
a. Los objetivos de las regulaciones 1035
b. Los regímenes aduaneros sujetos a las regulaciones 1036
c. Las solicitudes y los permisos previos de importación y exportación 1037
D. El permiso de exportación de armas convencionales, químicas, biológicas, bienes de uso dual, software y tecnología por parte de la Secretaría de Economía 1038
a. El fundamento internacional de los controles a las exportaciones 1038
b. El carácter suplementario del permiso de exportación por parte de la SE 1040
c. La identificación y codificación de las mercancías 1041
d. Los regímenes aduaneros sujetos a la regulación 1042
e. La autoridad competente 1043
f. Los trámites del permiso de exportación 1043
1) La presentación de la solicitud y la Manifestación de Uso Final (MUF) 1043
2) La resolución de la solicitud y otorgamiento del permiso 1044
g. La vigencia del permiso 1045
h. Las excepciones del permiso 1045
i. La cancelación del permiso 1046
j. Las exportaciones por transmisiones o telecomunicaciones 1047
k. Las mercancías sujetas a permiso de exportación sin enlistarse en el acuerdo o en los Acuerdos de Regulación 1047
E. El Aviso previo ante la Secretaría de Salud de productos químicos esenciales y sus sales para la producción ilícita de narcóticos 1048
a. El fundamento legal 1049
b. La identificación y codificación de las mercancías 1050
8. Los permisos para proteger la salud humana 1051
A. La definición legal de las mercancías sujetas a control sanitario 1052
B. Las diversas clases de regulación sanitaria en la Ley General de Salud 1058
a. El registro sanitario 1059
b. La autorización sanitaria de importación y exportación 1060
c. La autorización de internación y de salida del territorio nacional 1061
d. El aviso sanitario 1062
C. Los requisitos y trámites de las regulaciones sanitarias 1062
a. Los requisitos establecidos en la LGS y sus reglamentos 1062
b. Los trámites 1063
D. Las condiciones de las regulaciones sanitarias 1065
a. La titularidad 1065
b. La vigencia 1066
c. La expedición de regulaciones sanitarias por regímenes aduaneros 1066
d. Las disposiciones sobre desistimientos, retornos, cambios de régimen y transferencias 1067
e. La cancelación o revocación de las autorizaciones sanitarias 1068
E. La identificación y codificación de las mercancías 1068
a. Los antecedentes de los acuerdos de regulación en materia de salud 1068
b. Los acuerdos de regulación conforme la Ley de Comercio Exterior vigente 1070
c. Las RNA’s sanitarias en el Acuerdo vigente 1072
1) El registro sanitario 1072
2) El aviso sanitario 1072
3) La autorización sanitaria previa de importación y de exportación 1073
4) La autorización de internación a territorio nacional y autorización de salida de territorio nacional 1074
5) El etiquetado 1075
F. La comprobación del cumplimiento de la regulación sanitaria 1075
9. Las autorizaciones de los plaguicidas, fertilizantes y substancias tóxicas 1076
A. La definición legal 1076
B. La identificación y codificación de las mercancías 1077
a. Los antecedentes de los acuerdos de regulación de la CICOPLAFEST 1077
b. Los acuerdos de regulación conforme a la Ley de Comercio Exterior vigente 1078
c. Las regulaciones suprimidas 1080
1) La autorización de importación y de exportación 1080
2) La guía ecológica 1080
3) La certificación de importación 1081
C. Las regulaciones en el acuerdo vigente 1081
a. Las regulaciones sobre fertilizantes, plaguicidas y sustancias tóxicas vigentes 1081
b. Los regímenes aduaneros sujetos a las regulaciones de las sustancias peligrosas 1081
c. Las disposiciones sobre desistimientos, retornos, cambios de régimen y transferencias 1082
D. La obtención y comprobación del cumplimiento de la autorización 1082
10. Las certificaciones para proteger la sanidad vegetal y animal 1083
A. Las mercancías reguladas 1084
B. La evolución del fundamento legal 1085
a. Las RNA’s establecidas previamente a la exigencia de normalización 1085
b. La normalización de las autorizaciones de sanidad vegetal y animal 1087
c. Las medidas fitozoosanitarias con base en las Hojas de Requisitos 1092
1) Las medidas fitozoosanitarias sujetas a la Hoja de Requisitos 1093
2) Las Hojas de Requisitos fitosanitarios y zoosanitarios 1094
3) El trámite para obtener los requisitos fitosanitarios y zoosanitarios 1096
4) Las autoridades competentes 1098
5) Las aduanas específicas para sanidad animal y vegetal 1101
C. La identificación y codificación de las mercancías 1102
a. Los antecedentes 1102
b. Los abrogados acuerdos de regulación bajo la LCE 1103
c. El acuerdo de regulación vigente 1106
D. El cumplimiento y la comprobación de las regulaciones fitozoosanitarias 1108
E. La normalización agropecuaria en la Ley de Infraestructura de la Calidad 1109
11. Las autorizaciones para proteger la ecología y el medio ambiente 1110
A. Las mercancías sujetas al control ecológico 1112
B. El fundamento legal de las autorizaciones 1114
C. La autoridad competente 1115
D. La identificación y codificación de las mercancías 1115
a. La identificación y codificación conforme al artículo 3º de la LIGI 1115
b. Los acuerdos de regulación conforme a la LCE 1116
E. Las regulaciones no arancelarias ecológicas vigentes 1117
F. El cumplimiento de las regulaciones no arancelarias 1118
12. Las autorizaciones para proteger la cultura nacional 1119
A. El fundamento legal 1119
B. Los tipos de permiso 1120
C. La identificación y codificación de las mercancías 1121
13. El marcado de país de origen 1122
14. Las regulaciones no arancelarias en Normas Oficiales Mexicanas 1125
A. El concepto 1126
B. Los objetivos legítimos de interés público 1130
C. El contenido de las Normas Oficiales Mexicanas y los Estándares 1130
D. La elaboración de las Normas Oficiales Mexicanas 1131
E. La armonización de las NOM’s con las normas internacionales 1133
F. Los tipos o clases de NOM’s o disposiciones de normalización 1134
G. Situaciones no previstas en NOM’s 1137
H. Las autoridades competentes 1137
I. Los requisitos legales de las NOM’s como regulaciones no arancelarias 1138
J. La identificación y codificación de las mercancías 1139
a. Los antecedentes de las regulaciones técnicas y requisitos de etiquetado de las mercancías 1140
1) Los requisitos de etiquetado a la comercialización en el mercado nacional 1140
2) El acuerdo de regulación conforme al artículo 3º de la LIGI 1143
b. Los acuerdos de regulación conforme a la Ley de Comercio Exterior 1145
c. La identificación y codificación en las Reglas Generales de Comercio Exterior de la Secretaría de Economía 1148
1) Las mercancías sujetas a NOMs 1149
2) Los certificados que acreditan el cumplimiento de las NOM’s 1149
3) Las etiquetas y su cumplimiento 1149
4) Las excepciones de cumplimiento 1150
5) Las excepciones derogadas 1152
d. Los Criterios de la Dirección General de Normas 1153
K. Tiempo de cumplimiento 1154
15. Las cuotas compensatorias 1155
A. El Derecho de la OMC sobre las prácticas desleales 1156
a. Los principios de la OMC 1158
b. Las obligaciones de los Estados Miembros 1158
1) La liberalización del comercio 1159
2) No discriminación 1160
3) Reciprocidad 1162
c. Las excepciones a las obligaciones 1162
1) Excepciones Generales 1163
2) De Seguridad Nacional 1164
3) Proteger la Balanza de pagos 1164
4) Formación de Bloques Regionales 1165
5) Salvaguardas 1165
6) Las Prácticas Desleales de comercio internacional 1166
d. La protección de la anulación o menoscabo de derechos y obligaciones 1172
B. Las leyes Antidumping de los Estados Unidos de América 1173
C. Los derechos antidumping y compensatorios en la legislación mexicana 1174
a. Las definiciones legales de las prácticas desleales 1176
1) La discriminación de precios 1177
2) Las subvenciones en el país exportador 1177
b. Los elementos de procedencia de las cuotas compensatorias 1178
c. Las características de las cuotas compensatorias 1181
1) El concepto de las cuotas compensatorias 1182
2) Las autoridades competentes 1184
3) La naturaleza jurídica de las cuotas compensatorias 1184
4) Las modalidades de las cuotas compensatorias 1189
5) Los regímenes aduaneros y las excepciones 1190
6) La vigencia de las cuotas compensatorias 1193
d. El procedimiento legal para su establecimiento 1193
1) Los objetivos del procedimiento 1194
2) Las etapas del procedimiento administrativo 1195
e. La no relatividad de las resoluciones que establecen cuotas compensatorias 1200
f. Los procedimientos especiales 1202
g. Los procedimientos de impugnación 1202
1) Los medios de defensa en la legislación nacional 1203
2) Los medios alternativos de solución de controversias previstos en el T-MEC 1205
h. La experiencia mexicana en materia de investigaciones de prácticas desleales 1211
i. Las reglas de origen para efectos de cuotas compensatorias 1213
j. El régimen de regulación no arancelaria de las cuotas compensatorias 1218
k. La identificación y codificación de las cuotas compensatorias 1219
VII. Las medidas administrativas relacionadas al comercio exterior 1222
1. Los requisitos de desempeño 1222
A. La reglamentación en los tratados internacionales 1223
a. Los requisitos de desempeño y el Derecho de la OMC 1223
b. Los requisitos de desempeño en el T-MEC 1224
B. Los requisitos de desempeño en la legislación mexicana 1224
2. Las compras públicas 1225
A. Las compras públicas y los tratados internacionales 1226
a. El artículo XVII del GATT de 1994 1226
b. Las compras públicas en el T-MEC 1227
1) Las compras públicas cubiertas por el tratado 1227
2) Las excepciones y las reservas 1228
B. Las compras públicas en la legislación federal mexicana 1230
3. El canal oficial de comercialización 1232
Bibliografía 1235