COMPILACIÓN FISCAL 2025 CORRELACIONADA MAS LIBRO 46 PLAZOS PARA LA CONSERVACIÓN DE LA CONTABILIDAD
La Compilación Fiscal Correlacionada y Actualizable 2025 de Thomson Reuters es una herramienta esencial para profesionales en el ámbito fiscal. Esta trigésima segunda edición incluye:
- Integración de Contenidos: Acceso a ProView y Checkpoint, notas autorales, referencias por reformas legales y correlaciones activas a legislación, jurisprudencia y doctrina.
- Actualización Trimestral: La compilación digital se actualiza cada trimestre a través de ProView, asegurando que siempre cuentes con la información más reciente.
- Contenido Visual: Infografías, mapas mentales y un calendario de obligaciones para una mejor comprensión y organización.
- Ventajas Adicionales: Formatos editables de la PRODECON y tratados internacionales para evitar la doble imposición, entre otros recursos exclusivos en la versión ProView.
Ventajas
- Incluye los ordenamientos fiscales más consultados, como LISR, LIVA, CFF, entre otros.
- Notas autorales que facilitan la comprensión de las disposiciones legales.
- Correlaciones activas y links a legislación, facilitando la navegación y consulta.
- Contenido actualizado trimestralmente, asegurando información vigente.
A quién va dirigido
Ideal para contadores, fiscalistas, empresarios, inversionistas, administradores, investigadores, académicos y estudiantes interesados en las materias fiscal federal, estatal, corporativo, financiero, derecho y comercio exterior.
Sobre el Analista Responsable
L.C. Omar Hernández Trejo, con más de 25 años de experiencia en contaduría y especializado en temas fiscales, laborales y de comercio exterior. Es autor de diversos artículos en el portal Tax Today y en revistas especializadas.
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Ante la pregunta de cuál es el plazo por el que se debe conservar la contabilidad, es frecuente que se responda aseverando que solo existe obligación de conservarla por cinco años. Esta creencia deriva de una aplicación limitada del artículo 30 del Código Fiscal de la Federación (CFF), así como de una interpretación extensiva, pero equivocada, del plazo de caducidad para el ejercicio de facultades de comprobación para determinar contribuciones omitidas, conforme al artículo 67 del CFF. En efecto, el plazo para que las autoridades ejerzan tal facultad se limita a cinco años con algunas excepciones, pero eso no significa que ese mismo periodo es el que sea aplicable para la conservación de la contabilidad.
En la presente obra el lector encontrará una herramienta que le permitirá conocer, en su caso, ampliar y tener certeza respecto de uno de los ejes rectores en la materia tributaria: la contabilidad y su conservación.
Índice
CONTENIDO
1. INTRODUCCIÓN
2. CONCEPTO DE CONTABILIDAD
3. CONSIDERACIONES LEGALES EN TORNO A LA CONTABILIDAD
4. OBLIGACIÓN FISCAL DE LLEVAR UNA CONTABILIDAD
5. CONCEPTO FISCAL DE CONTABILIDAD
6. PLAZO FISCAL PARA LA CONSERVACIÓN DE LA CONTABILIDAD
6.1. Cinco Años
6.2. Indefinidamente
6.3. Disposiciones Especiales Aplicables a Instituciones de Crédito
6.4. Casos Especiales
7. CONCLUSIONES
8. BIBLIOGRAFÍA
COMPILACIÓN FISCAL 2025 CORRELACIONADA MÁS LIBRO DE OBSEQUIO
Contenido
1. Ley del Impuesto Sobre la Renta
2. Subsidio para el empleo
3. Reglamento de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
5. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
6. Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
7. Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
8. Código Fiscal de la Federación
9. Reglamento del Código Fiscal de la Federación
10. Ley Aduanera
11. Reglamento de la Ley Aduanera
12. Ley de Comercio Exterior
13. Reglamento de la Ley de Comercio Exterior
Otros ordenamientos y sinopsis
14. Disposiciones de la LIF 2025 aplicables a la LISR, LIVA, LIESPYS, CFF y LIH
15. Decreto que otorga estímulos fiscales a la industria manufacturera,
maquiladora y de servicios de exportación
7
16. Decreto por el que se otorgan beneficios fiscales a quienes tributen en el
Régimen de Incorporación Fiscal
17. Decreto por el que se amplían los beneficios fiscales a los contribuyentes del
Régimen de Incorporación Fiscal
18. Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte
19. Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur
20. Decreto por el que se establecen estímulos fiscales complementarios a los
combustibles Automotrices
21. Decreto por el que se otorgan estímulos fiscales para incentivar el uso de
medios de pago electrónicos
22. Decreto que otorga el subsidio para el empleo
23. Recargos por créditos fiscales e intereses a cargo del fisco
24. Decreto que otorga el subsidio para el empleo
25. Índice Nacional de Precios al Consumidor Participación de los trabajadores en
las utilidades de las empresas (PTU)
26. Cuotas al IMSS 2025
27. Aportaciones al Fondo Nacional de la Vivienda (INFONAVIT-SAR)
Otros ordenamientos
1. Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2025
2. Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos
3. Reglamento de la Ley de Ingresos sobre Hidrocarburos
4. Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos
5. Ley Federal del Procedimiento Contencioso Administrativo
6. Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores
7. Reglamento de la Ley de Ayuda Alimentaria para los Trabajadores
8. Ley de Coordinación Fiscal
9. Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
10. Reglamento interior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
11. Acuerdos del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
12. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
13. Ley Orgánica de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
14. Lineamientos que regulan el ejercicio de las atribuciones sustantivas de la
Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
15. Ley de Firma Electrónica Avanzada
16. Reglamento de la Ley de Firma Electrónica Avanzada
17. Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos
de Procedencia Ilícita
8
18. Reglamento para la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
19. Ley general de Sociedades Mercantiles
20. Ley del Servicio de Administración Tributaria
21. Reglamento interior del Servicio de Administración Tributaria
22. Diversos acuerdos del Servicio de Administración Tributaria
23. Decreto por el que se establecen las obligaciones que podrán denominarse
en unidades de inversión
24. Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de
simplificación administrativa
25. Acuerdo de la PRODECON por el cual se dan a conocer los formatos de
trámite así como la reducción del plazo de respuesta en el trámite consulta
presentada por los contribuyentes
26. Decreto por el que se expide la Ley para determinar el valor de la unidad de
medida y actualización
27. Decreto por el que se declara reformado el primer párrafo del Artículo 28
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, en materia de
condonación de impuestos
28. Estado que guardan los convenios fiscales celebrados por México
29. Tasas de retención para dividendos, intereses y regalías conforme a los
tratados para evitar la doble tributación que México tiene en vigor
30. Índice comparativo por reglas de la RM 2025 vs. 2024
Contenidos adicionales en la versión ProView
1. Índice Nacional de Precios al Consumidor con las ciudades y ponderaciones
de los genéricos que lo conforman para la nueva base en la segunda
quincena de julio 2018=100
2. Título VI del juicio contencioso administrativo del CFF; Vigente hasta el 31-XII-
2005
3. Reglamento de debates de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia
Fiscal y Administrativa
4. Estatuto orgánico de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
5. Acuerdo por el que se establece la denominación, sede y circunscripción
territorial de las delegaciones de la Procuraduría de la Defensa del
Contribuyente
6. Programa institucional 2020-2024 de la Procuraduría de la Defensa del
Contribuyente
7. México firma acuerdo para recibir información financiera para efectos fiscales
de mexicanos en el extranjero
8. Decreto por el que se otorgan beneficios fiscales en materia de vivienda
9. Decreto por el que se otorga un estímulo fiscal a las personas que ingresen a
los museos, monumentos y zonas arqueológicas
Formularios PRODECON
10. Solicitud de Servicio de Asesoría
11. Solicitud de Servicio de Quejas y Reclamaciones
12. Solicitud de Servicio de Representación Legal y Defensa
13. Solicitud de adopción de Acuerdo Conclusivo
14. Solicitud de Registro de Síndico
15. Modificación de datos asentados en el Registro Único de Síndicos
16. Baja de Síndicos y Suplentes en el Registro Único de Síndicos
17. Consulta presentada por los Contribuyentes
Tratados internacionales
18. México-Canadá
19. México-China
20. México-EUA: Acuerdo entre los Estados Unidos Mexicanos y los Estados
Unidos de América para el Intercambio de Información Tributaria